Письмо ГРКЦ ГУ Банка России по г. Москве от 16.10.1996 N 83-21219

"О составлении статистической отчетности о кассовых оборотах по формам 747 и 748"

Документ по состоянию на август 2014 г.


Главный расчетно-кассовый центр ГУ ЦБ РФ по г. Москве обращает внимание коммерческих банков на наличие ошибок при составлении статистической отчетности о кассовых оборотах по формам 747 и 748 и дополнительно разъясняет.

1. Отчетность составляется на основании Указаний Госбанка СССР от 11.03.91 N 348 и дополнений ЦБ РФ N 242-92 от 04.11.92, N 97-95 от 25.08.95, N 8-96 от 15.01.96 и N 119-96 от 13.09.96 "О внесении изменений в отчетность о кассовых оборотах банков".

2. В форме 747 необходимо указать (при наличии их) следующие символы:


   ПРИХОД:                           РАСХОД:
   - 02 (симв. 02, 03 ф. 748)       - 40 (симв. 40, 41, 42, 44, 51
   - 17                               ф. 748)
   - 18                             - 57
   - 30                             - 59
                                    - 61
   - итоговые обороты               - итоговые обороты
              70 - остаток на конец отчетного периода;
              КИ - контрольный арифметический итог.

3. В итоговые обороты по приходу ф. 747 включаются все символы ф. 748, за исключением символа 35 - остаток кассы на начало отчетного периода и символа 37 - подкрепление операционной кассы банка. В итоговые обороты по расходу ф. 747 включаются все символы ф. 748, за исключением символа 72 - пересылка денег в ГРКЦ и другие коммерческие банки.

В символах 30 и 57 отражается объем проданной и купленной валюты по данным реестров.

4. Контрольный итог ф. 747 представляет собой сумму выделенных банком символов по приходу и расходу, итоговых оборотов прихода и расхода и остатка кассы. Забалансовые символы 1 пятидневки в контрольный итог не входят.

5. При составлении отчетности по ф. 747 и 748 коммерческие банки не должны использовать символы 36 и 71.

Кроме того, обращаем внимание на более внимательное составление отчетности по ф. 748, а именно: наличие баланса между приходом и расходом.

Отчеты по ф. 747 представляются в кредитный отдел ГРКЦ. Сроки сдачи отчетности - согласно "Указаниям о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах" от 11.04.91 N 348.


И.о. начальника ГРКЦ
А.В. Комаров