Распоряжение Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга от 14.12.1999 N 117-р

"О внесении изменений в Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга (с переменным купоном)"

Документ по состоянию на август 2014 г.


1. Внести в Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга (с переменным купоном), утвержденные распоряжением председателя Комитета финансов от 17.08.99 N 98-р, следующие изменения и дополнения:

1.1. Пункт 6 изложить в следующей редакции:

"Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.".


1.2. Пункт 20 изложить в следующей редакции:

"На период обращения для облигаций устанавливается купонный доход. Длительность купонных периодов, даты купонных выплат и коэффициенты для расчета купонов устанавливаются в Решении о выпуске.

При погашении или досрочном погашении в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения, владельцам облигаций выплачивается купонный доход по индексационному купону. Длительность купонного периода индексационного купона определяется первой возможной датой досрочного погашения и датой погашения или досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения.

При обращении облигаций в период между первой возможной датой досрочного выкупа и погашением/досрочным погашением в расчет текущего накопленного купонного дохода включается величина накопленного купонного дохода по индексационному купону.".


1.3. Пункт 21 изложить в следующей редакции:

"Начиная с даты размещения и до наступления первой возможной даты досрочного погашения облигаций, установленной в Решении о выпуске, величина купонного дохода по облигациям за i-й купонный период определяется по следующей формуле:


                     Ki
     Ci = N х Di х -----,
                    365

где Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - количество календарных дней в i-м купонном периоде, дней;

Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске.".


1.4. Пункт 22 изложить в следующей редакции:

"В период с первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, до погашения облигаций величина купонного дохода по облигациям (за исключением индексационного купона) за i-й купонный период определяется по следующей формуле:


                    Ri      Ki
     Ci = N х Di х ---- х -----,
                    Ro     365

где Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - длительность i-го купонного периода, в днях;

Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ri - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты осуществления i-й купонной выплаты;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.".


1.5. Пункт 23 изложить в следующей редакции:

"При погашении облигаций в дату погашения либо в дату досрочного погашения, отличную от первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, Эмитент выплачивает владельцам облигаций за период от первой возможной даты досрочного погашения до погашения купонный доход по индексационному купону, рассчитываемый по следующей формуле:


     Cind = N х L,

где Cind - величина купонного дохода по индексационному купону, в рублях;

N - номинальная стоимость облигации, в рублях;


     L = max(0; Rm / Ro - 1),

где Rm - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты погашения либо даты досрочного погашения, отличной от первой календарной даты, установленной в Решении о выпуске;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.


При этом величина max(0; Rm / Ro - 1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.".


1.6. Пункт 24 изложить в следующей редакции:

"Начиная с даты начала размещения для облигаций устанавливается купонный доход в виде процента к номинальной стоимости облигации.

Владелец облигации получает дисконтный доход как разницу между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций.

При обращении облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигаций, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

1) Начиная с даты начала размещения и до первой возможной даты досрочного погашения величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:


            N х Di х (Ki - T)
     НКДt = -----------------,
                  365

где НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-го купона;

Т - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день.


Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:


            N х Di х (Ki - T)    Rt
     НКДt = ----------------- х ---- + max(0; Rt / Ro - 1) х N,
                 365             Ro

где НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-го купона;

Т - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.


При этом величина max(0; Rt / Ro - 1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.".


1.7. Пункт 25 изложить в следующей редакции:

"1) Доходность облигаций на текущую дату t к ближайшей (i-й) купонной выплате рассчитывается по формуле:


             N + Ci         365
     Yt = (--------- - 1) х --- х 100%,
           Pt + НКДt         T

где Yt - доходность к дате ближайшей (i-й) купонной выплаты на текущую дату t, процент годовых;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Ci - величина купона на текущий купонный период, в рублях;

Т - количество дней, оставшееся до погашения i-го купона;

N - номинал облигации, в рублях.


2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения/досрочного погашения валютная доходность к погашению по облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:


      Pt     Ro     Di х (Ki - T)                Ro
     ---- х ---- + --------------- + max(0; 1 - ----) =
      Rt      N         365                      Rt

             1            m         Dn х Kn
    = --------------- + СУММА ---------------------,
                tm-1     n=1                  tn-t
                ----                          ----
                365                           365
            Yt                            Yt
       (1 + ---)               365 х (1 + ---)
            100                           100

где t - текущая дата;

i - номер текущего купонного периода;

Yt - доходность к погашению на текущую дату t, процент годовых;

Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения i-го купона;

Kn - количество дней в n-м купонном периоде; первый день n-го купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения n-го купона;

T - количество дней до погашения текущего (i-го) купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Dn - коэффициент для расчета n-го купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

tn - дата окончания n-го купонного периода;

tm - дата погашения облигаций;

m - номер последнего перед погашением купонного периода;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t.".


2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.


Председатель
Комитета финансов
В.Ю.Кротов